Finanční a ekonomické hodnocení projektu
Finanční a ekonomické hodnocení projektu je název ekonomické studie, obvykle vyžadované jako povinná příloha k žádostem z regionálních operačních programů (ROP). Při pohledu na osnovu této studie (viz níže) je zřejmé, že se de facto jedná o studii proveditelnosti, tak jak ji známe z minulého plánovacího období, doplněnou o některé další informace či podkapitoly. Nejdůležitější změnou je zahrnutí samostatné kapitoly, řešící společenský (socioekonomický) přínos projektu. To prakticky znamená, že studie obsahuje i mírně zjednodušenou formu Cost-Benefit analýzy.
Finanční a ekonomické hodnocení projektu je obvykle vyžadováno v různých verzích/typech (Typ A, B, C...), v závislosti na investičním objemu projektu, a na tom, zda zakládá či nezakládá veřejnou podporu. Jednotlivé verze se od sebe liší zejména podrobnosti finančních kapitol studie, a tím, zda u socioekonomických efektů vyžadují jejich vyčíslení, či zda stačí pouhý slovní popis.
Typická osnova detailní verze "finančního a ekonomického hodnocení projektu" vypadá například následovně:
Obsah
- Úvodní informace
- Základní údaje o projektu
- Základní informace o žadateli
- Základní informace o zpracovali dokumentace
- Účel zpracování dokumentace
- Stručné shrnutí projektu
- Smysl, zaměření, účel projektu, jaký problém řeší
- Významná specifika projektu
- Výsledky finančního a ekonomického hodnocení projektu
- Výsledky analýzy rizik, citlivostní analýza
- Logický rámec projektu
- Stručný popis podstaty projektu a jeho etap
- Základní údaje o žadateli, historie dosavadních příprav a realizace projektu
- Výchozí situace projektu, definování problému, který projekt řeší, důvody předložení
- Nulová varianta projektu, další zvažované varianty
- Cíle projektu, očekávaný stav po realizaci
- Naplňování cílů ROP NUTS II Jihozápad
- Soulad s rozvojovými strategiemi
- Lokalizace projektu a širší územní kontext projektu
- Popis projektu, aktivity, etapy projektu
- Cílové skupiny projektu
- Výstupy, poskytované služby, očekávané přínosy projektu
- Analýza trhu, poptávky, marketingová strategie, marketingový mix
- Analýza trhu a odhad poptávky
- SWOT analýza
- Marketingová strategie
- Marketingový mix
- Management projektu a jeho zkušenosti
- Organizační zajištění projektu
- Zkušenosti realizačního týmu projektu
- Zkušenosti žadatele
- Partnerství v rámci realizace projektu
- Tvorba pracovních míst v souvislosti s projektem
- Veřejné zakázky
- Technické a technologické řešení projektu
- Technické a technologické řešení projektu, použitá technologie
- Potřebné materiálové a energetické toky
- Životnost zařízení, nároky a náklady údržby
- Dopad projektu na životní prostředí
- Popis kladných a negativních vlivů na životní prostředí, které plynou z realizace projektu v jeho jednotlivých etapách
- Zajištění dlouhodobého a oběžného majetku
- Vymezení struktury dlouhodobého majetku
- Vymezení struktury a velikosti (navýšení) oběžného majetku
- Vyčíslení potřeby pracovního kapitálu projektu v provozní fázi
- Určení výše investičních nákladů
- Servisní podmínky, odpisy
- Finanční plán a analýza projektu
- Plán průběhu nákladů a výnosů
- Plánované stavy majetku a zdrojů krytí
- Plán cash flow (příjmů a výdajů)
- Hodnocení efektivity a udržitelnosti
- Vyhodnocení projektu pomocí kriteriálních ukazatelů finanční analýzy kalkulovaných z finančních toků (resp. nákladů, výnosů)
- Ohodnocení socioekonomických efektů a vyhodnocení projektu pomocí kriteriálních ukazatelů ekonomické analýzy
- Harmonogram projektu
- Matice rizik projektu
- Podrobné závěrečné hodnocení